（一）“稅款所屬時間”、“納稅人名稱”的填寫同主表。
（二）各列說明
1、第1至2列“開具稅控增值稅專用發票”：填寫本期開具防偽稅控《增值稅專用發票》、稅控《機動車銷售統一發票》和《貨物運輸業增值稅專用發票》的情況。
2、第3至4列“開具其他發票”：填寫除上述三種發票以外本期開具的其他發票的情況。
3、第5至6列“未開具發票”：填寫本期未開具發票的銷售情況。
4、第7至8列“納稅檢查調整”：填寫經稅務、財政、審計部門檢查并在本期調整的銷售情況。
5、第9至11列“合計”：填寫“開具稅控增值稅專用發票”列、“開具其他發票”列、“未開具發票”列和“納稅檢查調整”列之和。
重要提示：營業稅改征增值稅的納稅人，應稅服務有扣除項目的，第1至11列應填寫扣除之前的征（免）稅銷售額、銷項（應納）稅額和價稅合計額。
6、第12列“應稅服務扣除項目本期實際扣除金額”：營業稅改征增值稅的納稅人，應稅服務有扣除項目的，據實填寫本列；應稅服務無扣除項目的，本列填寫“0”。其他納稅人不填寫。
提示：本列各行次應等于《附列資料（三）》第5欄對應各行次。
7、第13列“扣除后”“含稅(免稅)銷售額”：營業稅改征增值稅的納稅人，發生應稅服務的，本列各行次＝“價稅合計”列（第11列）對應各行次-“應稅服務扣除項目本期實際扣除金額”列（第12列）對應各行次。其他納稅人不填寫。
8、第14列“扣除后”“銷項(應納)稅額”：營業稅改征增值稅的納稅人，發生應稅服務且應稅服務屬于按一般計稅方法征稅的，本列各行次按“扣除后含稅(免稅)銷售額”列（第13列）除以“100％+對應各行次稅率”換算出“扣除后不含稅銷售額”，再按“扣除后不含稅銷售額”乘以對應各行次稅率，計算出扣除后應計征增值稅的銷項稅額；
應稅服務屬于按簡易計稅方法征稅的，本列各行次按“扣除后含稅(免稅)銷售額”列（第13列）除以“100％+對應各行次征收率”換算出“扣除后不含稅銷售額”，再按“扣除后不含稅銷售額”乘以對應各行次征收率，計算出扣除后應計征增值稅的應納稅額。
應稅服務屬于免抵退稅或免稅的，本列不填寫。
重要提示：
1.本列第7行“按一般計稅方法征稅的即征即退應稅服務”和本列第14行“按簡易計稅方法征稅的即征即退應稅服務”不按本列的說明填寫。其具體填寫要求見本《填表說明》第（三）條"各行說明"第2款第（2）項第③點和第（三）條"各行說明"第4款第（2）項第③點；