第八步：開展匯算清繳鑒證。目前，一些省市要求企業在匯算清繳工作中，提交稅務師事務所出具的所得稅匯算清繳鑒證報告，稅務機關越來越重視利用《涉稅鑒證報告》加強稅收管理的工作。在實務中，一些中介機構在鑒證時只按申報表填表項目羅列一些數據，沒有具體審核過程，政策依據等實質內容，使稅務機關無法相信鑒證報告的真實性?；诖?，納稅人應聘請真正有實力、負責人的中介機構開展此項工作。

　　第九步：填報年度納稅申報表。稅務機關在匯算清繳結束后，一般會組織人員對年度納稅申報邏輯性和有關資料的完整性和準確性進行審核。因此，企業在填報企業所得稅年度納稅申報表時，除應嚴格按照《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表及附表填報說明》要求，準確填報年度納稅申報表外，還應重點關注年度納稅申報表的邏輯性，有關資料的完整性和準確性，特別要關注以下項目。

　　1.納稅人企業所得稅年度納稅申報表及其附表與企業財務報表有關項目的數字是否相符，各項目之間的邏輯關系是否對應，計算是否正確。

　　2.納稅人是否按規定彌補以前年度虧損額和結轉以后年度待彌補的虧損額。

　　3.納稅人是否符合稅收優惠條件，稅收優惠的確認和申請是否符合規定程序。

　　4.納稅人稅前扣除的財產損失是否真實，是否符合有關規定程序。

　　5.跨地區經營匯總繳納企業所得稅的納稅人，其分支機構稅前扣除的財產損失是否由分支機構所在地主管稅務機關出具證明。

　　6.納稅人企業所得稅和其他各稅種之間的數據是否相符、邏輯關系是否吻合。

　　第十步：報送納稅申報有關資料。納稅人辦理企業所得稅年度納稅申報時，除報送《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表及附表》、《中華人民共和國企業年度關聯業務往來報告表》外，應如實填寫和報送下列有關資料：（一）企業所得稅年度納稅申報表及其附表；（二）財務報表；（三）備案事項相關資料；（四）總機構及分支機構基本情況、分支機構征稅方式、分支機構的預繳稅情況；（五）委托中介機構代理納稅申報的，應出具雙方簽訂的代理合同，并附送中介機構出具的包括納稅調整的項目、原因、依據、計算過程、調整金額等內容的報告；（六）涉及關聯方業務往來的，同時報送《中華人民共和國企業年度關聯業務往來報告表》等。納稅人采用電子方式辦理企業所得稅年度納稅申報的，應按照有關規定保存有關資料或附報紙質納稅申報資料。

　　第十一步：關注退稅要求。按照規定，主管稅務機關應結合企業所得稅預繳情況及日常征管情況，對企業報送的年度納稅申報表及其附表和其他有關資料進行初步審核后，按規定程序及時辦理企業所得稅補、退稅或抵繳其下一年度應納所得稅款等事項。